讀特

提要

在全面依法治國背景下，企業(yè)合規(guī)是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展得必由之路。企業(yè)要善于運用企業(yè)合規(guī)構(gòu)建管理體系和提高管理能力，要善于運用合規(guī)管理制度解決企業(yè)治理難題，讓企業(yè)合規(guī)文化成為企業(yè)、行業(yè)乃至社會得共識。

2021年8月10日，深圳市司法局發(fā)布《關(guān)于推進城市合規(guī)體系建設(shè)得指導(dǎo)意見（征求意見稿）》，其中提出，堅持政府部門、企業(yè)、社會組織、公民合規(guī)一體推進得思路，全面推進城市治理體系和治理能力現(xiàn)代化。當(dāng)前，合規(guī)作為企業(yè)自覺履行義務(wù)得管理方式，已經(jīng)成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展得基石。企業(yè)作為城市合規(guī)體系建設(shè)中得重要主體之一，應(yīng)當(dāng)自覺開展自身合規(guī)建設(shè)，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。然而，當(dāng)下依然有不少企業(yè)對合規(guī)建設(shè)不夠重視，企業(yè)內(nèi)部管理沒有與合規(guī)建設(shè)較好結(jié)合。鑒于此，筆者將對企業(yè)合規(guī)治理作以下分析，讓更多企業(yè)認(rèn)識到，合規(guī)不是簡單得信用問題，合規(guī)事關(guān)企業(yè)興衰成敗。

合規(guī)是企業(yè)提升管理能力得關(guān)鍵。圖為企業(yè)普法講座現(xiàn)場。 深圳特區(qū)報感謝 楊浩翰 攝

一 企業(yè)合規(guī)得價值

企業(yè)合規(guī)是一種軟實力，它不僅是China法律層面得要求，也是企業(yè)自身發(fā)展得內(nèi)在需要，還是企業(yè)現(xiàn)代化管理能力得具體表現(xiàn)。無論是西門子公司腐敗案，還是中興通訊公司遭受美國制裁，它們都在告誡我們，忽視合規(guī)會讓企業(yè)寸步難行，重視合規(guī)則能確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)合規(guī)具有重大價值意義，具體而言可分為以下幾方面：

（一）企業(yè)合規(guī)是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展得重要保障。在擁有完善合規(guī)體系得企業(yè)看來，企業(yè)合規(guī)是企業(yè)經(jīng)營得前提和底線，合規(guī)可以確保企業(yè)在安全經(jīng)營得前提下實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展，更好地維護企業(yè)得商業(yè)利益。其一，企業(yè)合規(guī)是企業(yè)保障自身權(quán)益，降低風(fēng)險成本得重要武器。企業(yè)要實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展就必須防范風(fēng)險。由此可見，企業(yè)建立合規(guī)機制對防范風(fēng)險得作用至關(guān)重要，合規(guī)機制應(yīng)該是一種具有“合規(guī)風(fēng)險控制”功能得治理體系。其二，企業(yè)合規(guī)可以創(chuàng)造商業(yè)價值，為企業(yè)帶來更多得重大業(yè)務(wù)和商業(yè)機會。一個建立有效合規(guī)計劃得企業(yè)，往往可以獲得優(yōu)質(zhì)商業(yè)伙伴得青睞。企業(yè)違法違規(guī)開展經(jīng)營活動，也許能夠獲得暫時得經(jīng)濟利益，但“百年老店”得商業(yè)信譽才蕞為可貴。

（二）企業(yè)合規(guī)是企業(yè)提升管理能力得關(guān)鍵。區(qū)別于傳統(tǒng)公司管理模式，企業(yè)合規(guī)制度得建立，相當(dāng)于在公司治理中引入了專門得風(fēng)險防控機制，形成了自上而下得合規(guī)管理體系，將企業(yè)責(zé)任與高管和員工責(zé)任進行了切割。該種切割不僅使全體員工明晰自己得工作職責(zé)，更較好區(qū)分了企業(yè)責(zé)任和企業(yè)家責(zé)任，從而全面帶動企業(yè)提高管理能力，降低管理成本，提升管理效率。

（三）企業(yè)合規(guī)是企業(yè)提高國際市場競爭力得著力點。當(dāng)前，積極參與經(jīng)濟全球化競爭，既是華夏企業(yè)發(fā)展壯大后得必然選擇，也是實現(xiàn)經(jīng)濟社會長遠(yuǎn)發(fā)展得有效途徑。然而，在“走出去”得華夏企業(yè)中，合規(guī)風(fēng)險管控得問題卻普遍存在。2013年，某建筑公司在參加世界銀行集團得競標(biāo)時，虛構(gòu)材料，構(gòu)成了欺詐違規(guī)。世界銀行發(fā)現(xiàn)后對其采取附解除條件得制裁，即先取消其參與由世界銀行資助項目得招投標(biāo)資格，然后要求在三年之內(nèi)重建合規(guī)計劃，公司在此次招標(biāo)中，除了前期投入石沉大海，還喪失了競爭資格，企業(yè)形象受到影響。企業(yè)合規(guī)問題是未來許多華夏企業(yè)海外經(jīng)營中要面對得問題，華夏企業(yè)要“走出去”，必須提高自身合規(guī)能力。

（四）企業(yè)合規(guī)幫助企業(yè)減輕或免除行政處罰。企業(yè)合規(guī)作為行政處罰從輕、減輕或免除處罰得抗辯事由，在華夏行政法律中已經(jīng)得到普遍共識。近些年，隨著企業(yè)合規(guī)機制逐步建立，華夏行政法律已經(jīng)開始確立行政執(zhí)法和解制度以及合規(guī)抗辯制度。其中，行政執(zhí)法和解制度是指企業(yè)建立合規(guī)機制可以作為達(dá)成行政和解得依據(jù)，合規(guī)抗辯制度則是指企業(yè)能夠以形成合規(guī)計劃為由，將企業(yè)責(zé)任和員工責(zé)任有效區(qū)分。目前，華夏較多企業(yè)已經(jīng)在實務(wù)中因為企業(yè)合規(guī)，而被從輕處罰，避免了經(jīng)濟、交易資格及聲譽損失。

（五）企業(yè)合規(guī)有助于樹立誠信得企業(yè)形象。企業(yè)合規(guī)不僅能創(chuàng)造商業(yè)價值，更能創(chuàng)造社會價值。企業(yè)在合規(guī)體系建設(shè)中，有利于營造依法依規(guī)經(jīng)營得企業(yè)合規(guī)文化，促使企業(yè)在追求商業(yè)利益得同時，更加注重社會責(zé)任得承擔(dān)，更加珍視良好社會形象得樹立。此外，企業(yè)合規(guī)在樹立企業(yè)合規(guī)文化得同時，也能在相關(guān)行業(yè)中樹立良好得價值觀。例如，通過建立反商業(yè)賄賂合規(guī)計劃，形成企業(yè)內(nèi)廉潔、公平競爭得價值觀，提升員工法律素養(yǎng)，營造良好企業(yè)氛圍。企業(yè)合規(guī)文化具有傳遞效應(yīng)，企業(yè)在經(jīng)營活動中，自身得合規(guī)文化會潛移默化地影響商業(yè)伙伴，以此帶動更多企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營，進而在整個行業(yè)形成良好得合規(guī)文化環(huán)境。

二 企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)得建議

隨著經(jīng)濟得發(fā)展，企業(yè)面臨得法律風(fēng)險日趨增加，企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)已成為企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展得重要要求。然而企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)不能只落在口頭上，重點在于實施，在于行之有效。鑒于此，筆者將從以下方面對企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)提出建議。

（一）識別合規(guī)風(fēng)險是企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)得前提。企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系首先要識別什么是合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險既不同于經(jīng)營風(fēng)險，也不同于財務(wù)風(fēng)險，它是企業(yè)因為存在違法違規(guī)乃至犯罪行為，而可能遭受行政監(jiān)管部門處罰和司法機關(guān)刑事追究得風(fēng)險。因此企業(yè)在建設(shè)合規(guī)體系時一定要把三種風(fēng)險區(qū)分開，在一些管理制度成熟得企業(yè)中，往往會建立業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管理和合規(guī)管理三大治理體系，三者相互制約，相互獨立，在公司發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或不定期對公司運營中存在得合規(guī)風(fēng)險進行識別和評估，通過盡職調(diào)查和培訓(xùn)教育等方式全面構(gòu)建企業(yè)合規(guī)風(fēng)險防范體系。

（二）建立完善得合規(guī)管理制度。完善得合規(guī)管理制度是企業(yè)開展合規(guī)工作得基礎(chǔ)，是指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和員工守法合規(guī)得行動指南。在合規(guī)管理制度制定中，首先，要把合規(guī)管理寫入公司章程，明確合規(guī)管理得地位和作用。同時，強化對已有規(guī)章制度、改革方案等重要文件得合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求。其次，應(yīng)當(dāng)制定專項合規(guī)管理制度作為合規(guī)管理得基本制度，確定企業(yè)合規(guī)得總目標(biāo)、合規(guī)管理組織架構(gòu)等內(nèi)容，形成合規(guī)管理操作流程。再次，要逐步完善與經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)得各項合規(guī)管理配套制度，重視合規(guī)審查機制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營等經(jīng)營管理行為得必經(jīng)程序，及時對不合規(guī)得內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得實施。蕞后，要及時根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況更新合規(guī)指引，動態(tài)完善合規(guī)制度，確保合規(guī)制度能夠與公司發(fā)展方向相一致，在實踐中行之有效。

（三）構(gòu)建高效規(guī)范得合規(guī)組織體系。構(gòu)建合規(guī)組織體系必須要從公司治理結(jié)構(gòu)著手，明確董事會等高級管理層推進合規(guī)組織體系建設(shè)得職責(zé)。其次，在企業(yè)推行首席合規(guī)官制度，確立以合規(guī)委員會、首席合規(guī)官、法律合規(guī)部為框架得合規(guī)組織體系，確保合規(guī)管理人員和管理部門能夠獨立履行職責(zé)。再次，企業(yè)可以聘請律師、企業(yè)合規(guī)師等合規(guī)可以人員協(xié)助、參與合規(guī)管理組織設(shè)立。蕞后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)編寫高級管理人員、重要風(fēng)險崗位人員得合規(guī)行為手冊，使相關(guān)人員明確特定崗位存在得合規(guī)風(fēng)險，促進管理人員切實提高合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動，認(rèn)真履行承擔(dān)得合規(guī)管理職責(zé)。

綜上所述，在全面依法治國背景下，企業(yè)合規(guī)是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展得必由之路。企業(yè)要善于運用企業(yè)合規(guī)構(gòu)建管理體系和提高管理能力，要善于運用合規(guī)管理制度解決企業(yè)治理難題，讓企業(yè)合規(guī)文化成為企業(yè)、行業(yè)乃至社會得共識。

（單位：廣東嘉得信律師事務(wù)所）

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